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http://repositorio.utfpr.edu.br/jspui/handle/1/36496| Título: | Sistema de compliance: o nível de aderência dos empregados de uma instituição financeira no combate à lavagem de dinheiro |
| Título(s) alternativo(s): | Compliance system: the level of compliance of employees of a financial institution in the fight against money laundering |
| Autor(es): | Sonda, Emili Geisa |
| Orientador(es): | Schvirck, Eliandro |
| Palavras-chave: | Lavagem de dinheiro Contabilidade - Normas Sonegação fiscal Money laundering Accounting - Standards Tax evasion |
| Data do documento: | 19-Dez-2024 |
| Editor: | Universidade Tecnológica Federal do Paraná |
| Câmpus: | Pato Branco |
| Citação: | SONDA, Emili Geisa. Sistema de compliance: o nível de aderência dos empregados de uma instituição financeira no combate à lavagem de dinheiro. 2024 Trabalho de Conclusão de Curso (Bacharelado em Ciências Contábeis) - Universidade Tecnológica Federal do Paraná, Pato Branco, 2024. |
| Resumo: | Este estudo tem como objetivo analisar o nível de aderência dos empregados de uma instituição financeira às políticas de combate à lavagem de dinheiro, em conformidade com os normativos do sistema de compliance. Para avaliar essa aderência, foi aplicado um questionário estruturado em quatro blocos de questões, que obteve 104 respostas válidas. O primeiro bloco abordou as características dos respondentes, incluindo dados demográficos, cargo e tempo de experiência na instituição. O segundo bloco concentrou-se no conhecimento dos empregados sobre as políticas de prevenção à lavagem de dinheiro, incluindo o treinamento recebido. O terceiro bloco analisou a percepção dos respondentes sobre a importância das práticas de compliance, como a atualização cadastral de clientes e o monitoramento de operações suspeitas. O quarto bloco avaliou a capacidade dos empregados de identificar situações de risco, como transações suspeitas, em cenários práticos. Para avaliar esse relacionamento, utilizou o cálculo de correlações e também teste estatístico bivariado para estabelecer o relacionamento entre as variáveis. A análise estatística dos dados, realizada por meio de métodos estatísticos descritivos, revelou que, de forma geral, a instituição possui uma boa aderência ao sistema de Compliance. A grande maioria dos empregados (84,6%) considera essencial a atualização cadastral de clientes, prática fundamental para a prevenção à lavagem de dinheiro e exigida pela regulamentação do Banco Central. Além disso, 89,4% dos respondentes acreditam que a instituição adota práticas rigorosas de monitoramento das operações financeiras, o que indica um certo compromisso com as normativas de compliance. No entanto, os resultados também indicam que existem desafios na aplicação prática desse conhecimento. A identificação de operações suspeitas apresentou variações de aderência entre os diferentes cargos. Enquanto gerentes e caixas, que têm maior contato direto com os clientes e com transações financeiras, demonstraram maior capacidade de identificar situações suspeitas, outros empregados apresentaram menor familiaridade com os procedimentos de detecção. Essas disparidades sugerem que, apesar da conscientização geral sobre as políticas de compliance, é necessário investir em treinamentos específicos para cada função, com o objetivo de melhorar a eficácia na detecção e comunicação de atividades suspeitas. Portanto, embora a maioria dos empregados da instituição esteja alinhada com as políticas de prevenção à lavagem de dinheiro, os resultados apontam para a necessidade de uma formação contínua e adaptada às responsabilidades de cada cargo, visando uma maior aplicação prática dos conhecimentos adquiridos e fortalecendo a adesão ao sistema de Compliance de forma mais eficiente. |
| Abstract: | This study aims to analyze the level of adherence of employees in a financial institution to anti-money laundering policies, in compliance with the regulatory framework of the compliance system. The theoretical framework is based on the concepts governing Money Laundering, compliance practices, and internal controls in financial institutions. To evaluate this adherence, a structured questionnaire was applied in four sections. The first section addressed respondents' characteristics, including demographic data, job position, and tenure at the institution. The second section focused on employees' knowledge of anti-money laundering policies, including the training received. The third section analyzed respondents' perceptions regarding the importance of compliance practices, such as customer data updates and the monitoring of suspicious transactions. The fourth section assessed employees' ability to identify risk situations, such as suspicious transactions in practical scenarios. Quantitative data analysis, conducted using descriptive statistical methods, revealed that the institution generally exhibits good adherence to the compliance system. The vast majority of employees (84.6%) consider customer data updates essential, a fundamental practice for preventing money laundering and required by Central Bank regulations. Additionally, 89.4% of respondents believe the institution adopts strict monitoring practices for financial operations, indicating a strong commitment to compliance standards. However, the results also highlight challenges in the practical application of this knowledge. The identification of suspicious operations showed varying levels of adherence across different job positions. While managers and tellers, who have greater direct contact with customers and financial transactions, demonstrated a higher ability to identify suspicious situations, other employees showed less familiarity with detection procedures. These disparities suggest that despite general awareness of compliance policies, there is a need to invest in role-specific training to enhance the effectiveness of detecting and reporting suspicious activities. Therefore, while most employees in the institution align with anti-money laundering policies, the results point to the need for ongoing and tailored training according to the responsibilities of each job position. This would improve the practical application of acquired knowledge and strengthen adherence to the compliance system more effectively. |
| URI: | http://repositorio.utfpr.edu.br/jspui/handle/1/36496 |
| Aparece nas coleções: | PB - Ciências Contábeis |
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