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dc.creatorMichatowski, Jessica-
dc.date.accessioned2021-08-20T17:14:50Z-
dc.date.available2021-08-20T17:14:50Z-
dc.date.issued2019-03-30-
dc.identifier.citationMICHATOWSKI, Jessica. Modelos de previsão de insolvência: estudo em empresas de capital aberto em processo de recuperação judicial. 2019. Trabalho de Conclusão de Curso (Especialização em Gestão Contábil e Financeira) - Universidade Tecnológica Federal do Paraná, Pato Branco, 2019.pt_BR
dc.identifier.urihttp://repositorio.utfpr.edu.br/jspui/handle/1/25778-
dc.description.abstractThe closure of a company's activities due to financial difficulties and instabilities produces social and economic impacts that expand and affect employees, creditors, consumers and the government. The following study aims to analyze the variations in the application of the insolvency forecast models in companies listed in B3, which are in the process of judicial recovery.The research is characterized as descriptive, documentary, with qualitative-quantitative approach. Elisabetsky (1976), Kanitz (1978), Matias (1978), Altman, Baidya and Dias (2005) were used to calculate the liquidity and activity indicators of selected companies. 1979) and Sanvicente and Minardi (1998), the method used to analyze the data was descriptive statistics.The study was based on variables collected from the accounting statements of 17 companies that were evidenced in the notes to the financial statements for the years ended December 31, 2017, which are in the process of judicial recovery. The period analyzed was from 2012 to 2017. Liquidity indicators show that most companies do not have the capacity to pay off their debts, confirming that companies are facing financial difficulties. Activity indicators show that companies may have difficulties with cash flow. The models of Elisabetsky (1976), Matias (1978), Altman, Baidya and Dias (1979) and Sanvicente and Minardi (1998), classified most companies as insolvent, while the Kanitz (1978) model classified most companies as solvents. It is concluded that the application of the models assists in the identification of a predisposition to insolvency, however, these results should be analyzed jointly with the other accounting statements and indicators of the company, so that they can serve as support in the decision-making process of the organization.pt_BR
dc.languageporpt_BR
dc.publisherUniversidade Tecnológica Federal do Paranápt_BR
dc.rightsopenAccesspt_BR
dc.subjectConcordatapt_BR
dc.subjectInadimplência (Finanças)pt_BR
dc.subjectInsolvênciapt_BR
dc.subjectAdministração financeirapt_BR
dc.subjectComposition (Law)pt_BR
dc.subjectDefault (Finance)pt_BR
dc.subjectInsolvencypt_BR
dc.subjectFinancial managementpt_BR
dc.titleModelos de previsão de insolvência: estudo em empresas de capital aberto em processo de recuperação judicialpt_BR
dc.title.alternativeModels of insolvency forecasting: study in open-ended companies in judicial recovery processpt_BR
dc.typespecializationThesispt_BR
dc.description.resumoO encerramento das atividades de uma empresa por dificuldades e instabilidades financeiras produz impactos sociais e econômicos, que se expandem e afetam empregados, credores, consumidores e o governo. O estudo objetiva analisar as variações da aplicação dos modelos de previsão de insolvência em empresas listadas na B3, que estão em processo de recuperação judicial. A pesquisa caracteriza-se como descritiva, documental, com abordagem qualitativa-quantitativa. A análise dos dados foi realizada por meio do cálculo dos indicadores de liquidez e atividade das empresas selecionadas e pela aplicação dos modelos de previsão de insolvência de Elisabetsky (1976), Kanitz (1978), Matias (1978), Altman, Baidya e Dias (1979) e Sanvicente e Minardi (1998), o método empregado para análise dos dados foi a estatística descritiva. O estudo foi com efetuado base em variáveis coletadas das demonstrações contábeis de 17 empresas que evidenciaram nas notas explicativas, dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2017, que se encontram em processo de recuperação judicial. O período analisado foi de 2012 a 2017. Os indicadores de liquidez demonstram que a maioria das empresas não possuem capacidade de saldar suas dívidas, ratificando que as empresas estão enfrentando dificuldades financeiras. Os indicadores de atividade demonstram que as empresas podem ter dificuldades com o fluxo de caixa. Os modelos de Elisabetsky (1976), Matias (1978), Altman, Baidya e Dias (1979) e Sanvicente e Minardi (1998), classificaram a maioria das empresas como insolventes, enquanto o modelo de Kanitz (1978) classificou a maior parte das empresas como solventes. Conclui-se que a aplicação dos modelos auxilia na identificação de uma predisposição à insolvência, contudo, estes resultados devem ser analisados conjuntamente com os demais demonstrativos contábeis e indicadores da empresa, para que desta forma, possam servir como suporte no processo decisório da organização.pt_BR
dc.degree.localPato Brancopt_BR
dc.publisher.localPato Brancopt_BR
dc.contributor.advisor1Dagostini, Luciane-
dc.contributor.referee1Dagostini, Luciane-
dc.contributor.referee2Casagrande, Luiz Fernande-
dc.contributor.referee3Rubbo, Priscila-
dc.publisher.countryBrasilpt_BR
dc.publisher.programGestão Contábil e Financeirapt_BR
dc.publisher.initialsUTFPRpt_BR
dc.subject.cnpqCNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::CIENCIAS CONTABEISpt_BR
Aparece nas coleções:PB - Gestão Contábil e Financeira

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